Chào luật sư, Tôi mới thành lập doanh nghiệp, xin hỏi Báo cáo thuế là gì? Các loại báo cáo thuế phải nộp của doanh nghiệp?
Dịch vụ kế toán doanh nghiệp tại Bình Thạnh– Hãng luật DHP xin cảm ơn câu hỏi của bạn. Đối với câu hỏi của bạn, chúng tôi xin được phép trả lời như sau:
Báo cáo thuế là một trong những bước quan trọng và cần thiết khi doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam. Báo cáo thuế giúp doanh nghiệp đảm bảo việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn, đồng thời giúp quản lý tài chính và kế toán hiệu quả hơn. Trong bài viết này, Hãng Luật DHP sẽ giải đáp thắc mắc về báo cáo thuế và các bước làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp tại Việt Nam.
- BÁO CÁO THUẾ LÀ GÌ?
Báo cáo thuế là hoạt động kê khai các loại hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào và đầu ra phát sinh trong quá trình mua bán hàng hóa, dịch vụ do chính doanh nghiệp thực hiện.
Bên cạnh đó báo cáo thuế còn được xem là cầu nối giúp cơ quan thuế nắm được tình hình hoạt động hiện tại của doanh nghiệp. Chính vì vậy việc xác định các loại tờ khai, thời hạn nộp tờ khai và thời hạn nộp tiền thuế vô cùng quan trọng.
Hiện nay, doanh nghiệp có thể nộp báo thuế online qua Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục Thuế – Tài chính.
- THỜI HẠN NỘP BÁO CÁO THUẾ
Việc nộp báo cáo thuế không đúng thời hạn sẽ khiến doanh nghiệp sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật, chính vì thế bộ phận kế toán đảm nhận lập báo cáo thuế cần hết sức lưu ý. Tùy vào phương thức báo cáo thuế theo tháng hay theo quý thì sẽ có thời hạn khác nhau, cụ thể như sau:
- Thời hạn nộp tờ khai thuế và số thuế của doanh nghiệp thực hiện báo cáo theo tháng muộn nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo.
- Thời hạn nộp tờ khai thuế và số thuế của doanh nghiệp thực hiện báo cáo theo quý muộn nhất là ngày thứ 30 tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- CÁC LOẠI BÁO CÁO THUẾ CẦN PHẢI NỘP THEO THÁNG, QUÝ?
Những loại báo cáo thuế phải nộp theo tháng, theo quý của một doanh nghiệp bao gồm:
- Thuế Giá trị gia tăng
Doanh nghiệp cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT theo phương thức trực tiếp hay gián tiếp. Sau đó, chuẩn bị những loại giấy tờ phù hợp với hình thức kê khai thuế GTGT đã xác định.
Cách 1: Kê khai theo tháng/Quý
+ Kê khai trong trường hợp doanh nghiệp mới thành lập
+ Nếu doanh nghiệp đang hoạt động, có hoạt động phát sinh doanh thu thì được chia thành 2 trường hợp như sau:
-
- Doanh nghiệp có doanh thu liền kề năm trước đó thấp hơn 50 tỷ, doanh nghiệp sẽ kê khai thuế giá trị gia tang theo quý
- Nếu doanh nghiệp thu liền kề năm trước đó lớn hơn 50 tỷ. doanh nghiệp đó sẽ kê khai thuế GTGT theo tháng.
Cách 2: Kê khai theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp
+ Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, doanh nghiệp đang hoạt động, có doanh thu lớn hơn 1 tỷ và doanh nghiệp đăng ký tự nguyện.
+ Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: Doanh nghiệp đang hoạt động có doanh thu thấp hơn 1 tỷ.
- Thuế Thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân được kê khai theo hình thức kê khai của thuế giá trị gia tăng. Cụ thể, nếu thuế giá trị gia tăng kê khai theo quý thì thuế thu nhập cá nhân cũng kê khai theo quý.
Doanh nghiệp nếu kê khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng phải thỏa mãn điều kiện là số thuế hàng tháng nộp cho cơ quan quản lý thuế phải lớn hơn 50 triệu đồng/ tháng. Nếu số thuế thu nhập cá nhân thấp hơn 50 triệu đồng/ tháng thì doanh nghiệp buộc phải kê khai thuế theo quý.
- Thuế Thu nhập doanh nghiệp
Để kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp, cần cung cấp đầy đủ, chi tiết về các loại chứng từ liên quan trong năm mới đủ điều kiện để làm báo cáo thuế. Báo cáo thuế Thu nhập doanh nghiệp thường được kê khai theo quý. Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh thì doanh nghiệp nộp số thuế phát sinh đó chậm nhất vào ngày 30 của quý tiếp theo.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Hoạt động kê khai hóa đơn đã sử dụng của một tổ chức, doanh nghiệp, Theo quy định của Pháp luật, hầu hết các doanh nghiệp cần nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý. Với loại này, doanh nghiệp cần lưu ý:
+ Những doanh nghiệp đang hoạt động cần nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, bao gồm cả doanh nghiệp mới thành lập
+ Nếu phát sinh hóa đơn, doanh nghiệp cần làm báo cáo sử dụng cho hóa đơn đó
+ Nếu doanh nghiệp mới thành lập chưa có thông báo phát hành hóa đơn thì không cần thực hiện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Những lưu ý khi thực hiện làm báo cáo thuế theo tháng, quý
Để bản báo cáo thuế của doanh nghiệp được rõ ràng và chi tiết hơn, kế toán viên cần lưu ý những nội dung sau đây khi thực hiện làm báo cáo:
- Sắp xếp trình tự hóa đơn được bán ra theo quy trình ngày tháng.
- Phân biệt rõ hàng hóa, nguyên vật liệu, công cụ hay tài sản trong quá trình nhập liệu vào phần mềm kế toán.
- Chuẩn bị các bản sao của hóa đơn phòng khi bị mất không đối chứng.
- Thực hiện kê khai, hạch toán hàng tháng trên phần mềm kế toán và tiến hành kiểm tra, chỉnh sửa trước khi xuất dữ liệu.
- Xử lý các vấn đề phát sinh trong bảng cân đối kế toán.
- Quyết toán thuế TNDN trước để so sánh với số thuế TNDN chênh lệch.
Nếu bạn muốn nhận được lời tư vấn cụ thể hơn xin vui lòng liên hệ trực tiếp với Dịch vụ kế toán doanh nghiệp tại Bình Thạnh– Hãng luật DHP.
Với hệ thống đội ngũ luật sư cộng sự và chuyên gia tư vấn quản trị doanh nghiệp, tài chính, kế toán đông đảo, am hiểu thực tế, có chuyên môn sâu sắc và có nhiều kinh nghiệm chuyên biệt trong nhiều lĩnh vực khác nhau, HÃNG LUẬT DHP đã và đang cung cấp nhiều dịch vụ pháp lý toàn diện cho các khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp trong và ngoài nước.
Tại Bình Thạnh, Hãng luật DHP tự hào cung cấp cho khách hàng dịch vụ pháp lý với đội ngũ Luật sư tại Vinhomes Bình Thạnh, TP. Hồ Chí Minh một cách tận tâm và trách nhiệm. Quý khách hàng hoàn toàn có thể tin tưởng sử dụng dịch vụ của chúng tôi.
ĐỂ ĐƯỢC HỔ TRỢ VÀ TƯ VẤN, VUI LÒNG LIÊN HỆ THEO THÔNG TIN DƯỚI ĐÂY:
HÃNG LUẬT DHP
Hotline: 1900.8616
Email: luatdhp@gmail.com
Website: dhplaw.vn
Facebook: facebook.com/DHPLAW
Hệ thống HÃNG LUẬT DHP:
HÃNG LUẬT DHP trụ sở chính: Tòa nhà The Manor 2, Số 91 Nguyễn Hữu Cảnh, Q. Bình Thạnh, TP. Hồ Chí Minh
HÃNG LUẬT DHP chi nhánh Hà Nội: Biệt thự VA03A – 9 Villa Hoàng Thành, Q. Hà Đông, TP. Hà Nội
HÃNG LUẬT DHP chi nhánh Phú Quốc: Số 25 Hùng Vương, P. Dương Đông, TP. Phú Quốc, tỉnh Kiên Giang
HÃNG LUẬT DHP chi nhánh Bạc Liêu: Số 42 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, TP. Bạc Liêu, tỉnh Bạc Liêu
